Budgetteren gaat het gemakkelijkst op de computer.
Deze opgave kun je dan ook het beste maken met behulp van Excel: download het Excel-werkblad.

Jemma en Irene zijn getrouwd en wonen, samen met hun zoon Eric en dochter Emma, in een eigen huis in Moordrecht. Zowel Jemma als Irene werken parttime. Irene in Moordrecht, maar Jemma moet met de auto naar Gouda voor haar werk.
Eric gaat drie dagen per week naar het kinderdagverblijf. Emma gaat al naar de basisschool; groep 2.

Vraag 1 (de inkomsten)

Jemma en Irene verdienen samen € 3.800 netto per maand.
In mei komt daar nog eens € 3.000 vakantiegeld bovenop en in december krijgen zij (samen) een eindejaarsuitkering van € 2.800.

Aan het begin van elk kwartaal ontvangen zij van de SVB (sociale verzekeringsbank) € 315 kinderbijslag. En voor de kosten van de kinderopvang krijgen zij een maandelijkse toeslag van € 400.

In juni verwachten zij nog € 500 terug te krijgen vanuit de aangifte inkomstenbelasting over vorig jaar.

Gemiddeld stond het afgelopen jaar € 5.000 op hun spaarrekening, tegen 0,02% rente. Die rente wordt altijd in begin januari bijgeschreven op hun rekening.

a

Verdeel de inkomsten die genoemd worden in het Excel-werkblad in:

  • arbeidsinkomen
  • vermogensinkomen
  • overdrachtsinkomen

Je kunt dat aangeven met behulp van het pull-down menu in kolom O.

b

Vul het inkomensdeel van de jaarbegroting in op basis van de bovenstaande gegevens.

c

Maak een cirkeldiagram waarbij de inkomsten verdeeld worden naar soort (vraag a).

  • in de tab ‘soorten inkomen‘ is een deel van de tabel al gemaakt
  • laat Excel de bedragen optellen op basis van de jaarbegroting
    • ga naar de juiste cel in de tabel van soorten inkomens
    • klik op fx bovenin – naast de lange witte balk
    • gebruik de formule SOM
    • naast ‘getal 1’ kun je de optelling maken door naar het tabblad ‘jaarbegroting‘ te gaan en met de Ctrl-toets ingedrukt de cellen aan te klikken die je wilt optellen
  • selecteer de juiste cellen en klik op INVOEGEN>GRAFIEKEN om een crikeldiagram ervan te maken

Je mag dit cirkeldiagram natuurlijk ook op paper maken.

Vraag 2 (de uitgaven)

De bruto hypotheeklasten zijn komend jaar € 740 per maand.
Het voorschot voor de energierekening is maandelijks € 192, terwijl vanuit het waterleidingsbedrijf € 200 per kwartaal als voorschot wordt afgerekend.
Aan boodschappen in de supermarkt denken ze ongeveer € 350 per maand kwijt te zijn Daarnaast denken ze ongeveer € 60 per maand uit te geven aan persoonlijke verzorging, inclusief kapper.
Voor kleding (en schoenen) denken zij zo’n € 3.000 per jaar uit te geven. Dat is een flink bedrag, maar dat heb je nu eenmaal met kleine kinderen die snel uit hun kleren groeien. Voor onderhoud reserveren zij € 400 per maand.
De diverse verzekeringen die zij hebben betalen ze maandelijks: € 383 per maand.

Voor de auto betalen ze (ook nog) € 115 wegenbelasting per kwartaal.

Voor de zekerheid houden zij rekening met € 300 zorgkosten per jaar die ze zelf moeten betalen.

In augustus betalen zij een vrijwillige ouderbijdrage van € 400 aan de school voor Emma. Voor alle kinderopvang, zowel de dagopvang voor Eric als de na- en tussenschoolse opvang voor Emma, betalen zij € 1.100 per maand. Die rekening loopt gewoon door in de vakantie.

Eens per jaar gaan ze op vakantie. Omdat Emma naar de basisschool gaat, is dat tegenwoordig in juli. Ze denken daarvoor € 2.500 nodig te hebben.

a

Zet onderstaande uitgaven in de juiste categorie in de jaarbegroting:

  • Voeding
  • Kleding en schoenen
  • Energie en water
  • Onderhoud auto, huis en tuin
  • Verzekeringen
  • Persoonlijke verzorging

Je kunt gebruik maken van een pull-down menu in de grijze cellen.

b

Vul het uitgavendeel van de jaarbegroting aan op basis van bovenstaande gegevens.
Zet de uitgaven voor de vakantie in eerste instantie volledig in de betreffende maand.

c

Hoeveel geeft het gezin gemiddeld per week uit in de supermarkt?

d

Maak ook een cirkeldiagram waarbij de uitgaven verdeeld worden naar categorie.
Gebruik het tabblad ‘verdeling uitgaven

e

Noem twee uitgave(-categorieën) die je mist.

Vraag 3 (de afstemming)

a

Er zijn maanden waarin de begroting een overschot heeft en maanden met een tekort. Wat is de oplossing om deze overschotten en tekorten beter op elkaar te laten aansluiten?

b

Geeft deze jaarbegroting aanleiding tot ingrijpen? Verklaar je antwoord.

c

Zij hebben een redelijk normaal/hoog inkomen. Toch zitten zij in financiële problemen. Suggereer een tweetal (haalbare) oplossingen voor dit probleem.

Het Nibud adviseert gezinnen een flinke financiële buffer aan te houden.
De buffer van € 5.000 is veel te laag volgens de richtlijn van het Nibud.

d

Verklaar met behulp van de jaarbegroting waarom NIBUD deze buffer op de spaarrekening als onvoldoende beschouwd.

e

Wat zou jij, op basis van je vorige antwoord, verder nog aanpassen in de jaarbegroting? Verklaar je antwoord.

Download de uitwerking in Excel.

Vraag 1

a uitwerking in Excel
b uitwerking in Excel
c uitwerking in Excel

Vraag 2

a uitwerking in Excel
b uitwerking in Excel
c

€ 350 per maand = € 4.200 per jaar = € 80,77 per week.

d uitwerking in Excel
e

Een voorbeeld van een juist antwoord:

  • Er is geen geld opgenomen voor andere vrijetijdsuitgaven, zoals een dagje dierentuin.
  • Er is onvoldoende rekening gehouden met iets onverwachts.
  • Er wordt geen geld gespaard, bijvoorbeeld voor de studie van de kinderen.

Vraag 3

a

In de maanden dat er extra geld binnen komt zal dat geld op de spaarrekening gezet moeten worden om de tekorten in de andere maanden op te kunnen vangen.

b

Ja. Zelfs met de inzet van de spaarrekening om ontvangsten beter over de maanden te spreiden, komen ze op jaarbasis geld tekort.

c

De uitgaven zijn te hoog.
Een voorbeeld van mogelijke oplossingen:

  • Waar vaak geld gevonden kan worden zijn de abonnementen. Daar zouden ze eens kritisch naar kunnen kijken.
  • Natuurlijk kan ook gekozen worden voor een goedkopere vakantie.
  • Misschien kan Jemma met de fiets naar Gouda, zodat de autokosten kunnen dalen.
  • De uitgaven voor kleding kunnen misschien wat verder omlaag.
d

Ze komen geld tekort op jaarbasis. Daar zit dus geen mogelijkheid om iets onverwachts op te vangen.
Met € 5.000 spaargeld kun je niet lang tegenslag opvangen.

e

Er moet dus een extra maandelijks spaarbedrag worden opgenomen om de spaarrekening gevuld te krijgen. Daarvoor moet in nóg meer uitgaven gesnoeid worden, zodat de jaarbegroting uiteindelijk in evenwicht komt.

print